金华职业技术学院办公室文件

金职院办〔2017〕11号

  金华职业技术学院办公室

关于印发内部审计轮审实施办法的通知

校内各单位：

学校《内部审计轮审实施办法》已经校长办公会研究通过，现印发给你们，请遵照执行。

金华职业技术学院办公室

2017年5月10日

金华职业技术学院内部审计轮审实施办法

（试行）

    第一条 为进一步加强我校内部审计工作，切实推进学校审计全覆盖，根据《浙江省教育厅关于切实加强教育系统内部审计工作的意见》（浙教审〔2015〕125号）文件精神，结合我校实际，特制定本办法。

    第二条 轮审对象为各职能部门、二级学院、附属单位、校办企业及统筹的项目经费、固定资产等。

    第三条 轮审在时间上实行五年完成一轮审计。每一轮审计开始，审计处根据具体情况统筹安排轮审计划，每年详细安排部分项目进行审计，五年轮审一遍，达到审计全覆盖。

    第四条 轮审以学校中层领导干部经济责任审计为主，并与项目经费专项审计、财务收支审计相结合的方式进行。经济责任审计以职能部门、二级学院、附属单位、校办企业主要负责人的任中审计为主，离任必审。

    第五条 审计内容包括被审计单位内控制度的建立和执行情况；预算执行情况；财务收支及有关的经济活动情况；资产管理情况；专项经费使用管理情况及其他需要审计的内容。

    第六条 轮审工作由校审计处负责具体实施，以内部审计力量为主，根据工作需要，可委托社会中介机构审计。

    第七条 审计时必须严格遵守内部审计准则，保证审计质量。审计处要加强对外包业务的审计质量管理。具体项目的审计按学校有关中层领导干部经济责任审计实施办法、财务收支审计实施办法等有关规定执行。

    第八条 被审计单位接到审计通知后，应积极配合，确定联系人，及时向审计组提供有关资料和真实情况，并提供必要的办公条件，确保审计工作顺利进行。

    第九条审计人员要严以律己，遵守党风廉政建设和审计职业道德规范，严格执行审计工作“八不准”规定。

    第十条审计报告发布后，被审计单位及相关部门要在三个月内完成整改，并向审计处书面反馈整改报告。审计处要严格落实跟踪回访检查制度和“销号制”，确保审计整改工作的落实。

    第十一条 审计处要依规公开审计结果和整改情况，涉嫌违纪违法的线索，及时移交纪检监察部门处理。

    第十二条 本办法自发布之日起实施，由审计处负责解释。